Was ist eine Privatrechnung?

Eine Privatrechnung ist eine Rechnung, die von einer Privatperson (nicht von einem Unternehmen) ausgestellt wird. Sie wird z.B. beim Verkauf gebrauchter Gegenstände, bei Nachhilfe oder bei gelegentlichen Dienstleistungen verwendet. Anders als bei gewerblichen Rechnungen darf keine Umsatzsteuer (USt) ausgewiesen werden.

Darf ich als Privatperson eine Rechnung schreiben?

Ja, als Privatperson dürfen Sie Rechnungen schreiben - z.B. für den Verkauf gebrauchter Gegenstände oder gelegentliche Dienstleistungen. Wichtig: Sie dürfen keine Umsatzsteuer ausweisen und benötigen keine UID-Nummer. Bei regelmäßiger Tätigkeit kann allerdings eine Gewerbeanmeldung nötig werden.

Was muss auf einer Privatrechnung stehen?

Auf einer Privatrechnung müssen folgende Angaben stehen: Name und Adresse des Rechnungsstellers, Name und Adresse des Empfängers, Datum der Rechnung, Beschreibung der Leistung oder Ware, Menge und Einzelpreis, Gesamtbetrag, sowie der Hinweis, dass keine Umsatzsteuer ausgewiesen wird (da Privatverkauf).

Muss ich als Privatperson eine Rechnungsnummer angeben?

Nein, als Privatperson sind Sie nicht verpflichtet, eine fortlaufende Rechnungsnummer zu vergeben. Das ist nur für Unternehmen Pflicht. Es kann aber hilfreich sein, Rechnungen zur eigenen Übersicht zu nummerieren.

Wie viel darf ich als Privatperson in Österreich steuerfrei verkaufen?

In Österreich sind private Veräußerungsgeschäfte unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei. Gebrauchte Gegenstände des täglichen Lebens (z.B. Möbel, Kleidung, Elektronik) sind grundsätzlich von der Einkommensteuer befreit. Bei anderen privaten Verkäufen gilt eine Freigrenze von 440 Euro pro Jahr. Wird diese überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig.

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Beschreibung	Menge	Einheit	Preis	Gesamt
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What is a private invoice?

A private invoice (Privatrechnung) is an invoice issued by a private person - not by a business. It is used when you occasionally sell something privately (e.g. used furniture, electronics, a car) or provide a one-off service (e.g. tutoring, babysitting, garden work).

Unlike a commercial invoice, a private invoice must not show VAT (Umsatzsteuer/USt). You also do not need a UID number or a trade license. Our generator automatically includes the required "No VAT shown" notice on the PDF.

What must be on a private invoice?

Name and address of the invoice issuer (you)
Name and address of the recipient
Date of the invoice
Description of the goods or services
Quantity and unit price
Total amount
Notice that no VAT is shown (private sale/service)

A sequential invoice number is not required for private persons - only businesses must assign one. Our generator handles all required details for you automatically.

Private invoice in Austria: tax-free thresholds

In Austria, private sales of everyday used items (furniture, clothing, electronics) are generally exempt from income tax. For other private sales, a tax-free threshold of 440 euros per year applies. If this threshold is exceeded, the entire profit becomes taxable.

Important: if you sell goods or provide services regularly, this may be considered a commercial activity. In that case, a trade license (Gewerbeschein) and a proper invoicing solution may be required.

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Private invoice in Austria: tax-free thresholds

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