Das Rechnungsprogramm
aus Österreich

Österreich hatte Ende 2025 laut WKO-Statistik 376.112 Ein-Personen-Unternehmen - rund 62 Prozent der WKO-Mitgliedsbetriebe. Genau bei ihnen entscheidet sich beim Rechnungsschreiben, ob eine Rechnungssoftware passt: Rechnet sie mit österreichischem Recht oder mit deutschem? Schon die Kleinunternehmergrenze ist eine andere (in Deutschland 25.000 EUR Vorjahresumsatz, in Österreich 55.000 EUR). Und spätestens bei Teil- und Schlussrechnungen wird es schnell richtig kompliziert - genau das übernimmt facturo für dich.

Eine vollständige Rechnung braucht:

• Name und Anschrift von Aussteller und Empfänger
• Menge und handelsübliche Bezeichnung der Lieferung oder Art und Umfang der Leistung
• Tag oder Zeitraum der Lieferung bzw. Leistung
• Entgelt, anzuwendender Steuersatz und Steuerbetrag (bzw. Hinweis auf eine Steuerbefreiung)
• Ausstellungsdatum und eine fortlaufende Rechnungsnummer
• UID-Nummer des Ausstellers (entfällt z.B. bei steuerbefreiten Kleinunternehmern ohne UID); bei Rechnungen inländischer Unternehmer über 10.000 EUR brutto an andere Unternehmer für deren Unternehmen zusätzlich die UID des Empfängers (bei Reverse Charge unabhängig vom Betrag)

Für Kleinbetragsrechnungen bis 400 EUR brutto gelten vereinfachte Regeln: Dort dürfen unter anderem Empfängerdaten und der gesonderte Steuerausweis entfallen. Seit 2025 dürfen Kleinunternehmer, die die Steuerbefreiung nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG nutzen, vereinfachte Rechnungen unabhängig vom Betrag ausstellen (nicht aber z.B. bei Reverse Charge).

Fehlt eine Pflichtangabe, riskiert dein Kunde den Vorsteuerabzug - der häufigste Grund, warum Rechnungen reklamiert werden. facturo fragt diese Pflichtangaben beim Erstellen ab und warnt bei typischen Lücken wie einer fehlenden UID. Details bei der WKO: Erfordernisse einer Rechnung und im Gesetzestext (§ 11 UStG im RIS).

Seit 1.1.2025 gilt die Kleinunternehmerbefreiung (§ 6 Abs. 1 Z 27 UStG), wenn dein Jahresumsatz im Vorjahr 55.000 EUR brutto nicht überschritten hat und diese Grenze auch im laufenden Jahr noch nicht überschritten ist. Überschreitest du sie um höchstens 10 Prozent (bis 60.500 EUR), bleibt die Befreiung noch bis zum Jahresende; überschreitest du sie um mehr, bist du ab genau dem Umsatz steuerpflichtig, mit dem die Grenze fällt. Wer befreit ist, verrechnet keine Umsatzsteuer und darf im Gegenzug keine Vorsteuer abziehen; auf die Rechnung gehört der Hinweis auf die Steuerbefreiung.

facturo formuliert diesen Hinweis automatisch und behält die 55.000-EUR-Grenze im Blick - alles dazu auf der Seite Rechnungsprogramm für Kleinunternehmer. Alle Details, inklusive dem, was bei Überschreitung passiert, stehen im Guide zur Kleinunternehmerregelung in Österreich und bei der WKO. Eine passende Kleinunternehmer-Rechnungsvorlage gibt es kostenlos dazu.

Bauleistungen fallen unter Reverse Charge, wenn der Auftraggeber selbst mit der Bauleistung beauftragt ist oder üblicherweise Bauleistungen erbringt (§ 19 Abs. 1a UStG) - der klassische Fall: Der Subunternehmer fakturiert an den Generalunternehmer. Die Rechnung geht netto ohne USt hinaus, mit beiden UID-Nummern und dem Hinweis auf den Übergang der Steuerschuld. Weist der Subunternehmer stattdessen fälschlich USt aus, schuldet er sie kraft Rechnungslegung, solange er die Rechnung nicht berichtigt - ein teurer Klassiker am Bau.

facturo formuliert den Reverse-Charge-Hinweis automatisch nach österreichischem Recht, wenn du ihn beim Erstellen der Rechnung auswählst. Wann genau Reverse Charge greift und wie das Muster aussieht, zeigt der Guide zur Reverse-Charge-Rechnung in Österreich; den Gesetzestext gibt es im RIS (§ 19 UStG).

Nur im Geschäft mit dem Bund: Wer Bundesstellen beliefert, muss seit 2014 strukturierte E-Rechnungen (z.B. im ebInterface-Format) über das Unternehmensserviceportal einreichen (erechnung.gv.at). Eine allgemeine B2B-Pflicht wie in Deutschland, wo Unternehmen seit 2025 E-Rechnungen empfangen können müssen, gibt es in Österreich Stand Juli 2026 nicht.

Sieben Jahre, gerechnet ab Ende des Kalenderjahres, auf das sich die Rechnung bezieht (§ 132 BAO); bei anhängigen Verfahren auch länger, für Unterlagen zu Grundstücken bis zu 22 Jahre. Die Aufbewahrung darf elektronisch erfolgen, solange die Belege vollständig, geordnet, inhaltsgleich und urschriftgetreu wiedergegeben werden können. Verantwortlich dafür bleibst du selbst: Lade deine Rechnungen daher regelmäßig herunter und sichere sie zusätzlich, etwa lokal oder bei deiner Steuerberatung.

facturo ist keine Buchhaltungssoftware für Selbstbucher, sondern reine Rechnungssoftware für alle, die ihre Buchhaltung bei der Steuerberatung haben. Du erledigst den Teil, den du wirklich selbst machst - Angebot stellen, Rechnung schreiben, mahnen - und Belegerfassung, Einnahmen-Ausgaben-Rechnung und FinanzOnline bleiben dort, wo sie bei den meisten EPU ohnehin sind: bei der Steuerberatung oder im Buchhaltungstool.

Jede Buchhaltungsfunktion würde facturo komplizierter machen, deshalb lassen wir sie weg. Deine versendeten Rechnungen liegen als PDF bereit und gehen mit einem Klick per E-Mail raus - auch an deine Steuerberatung.