Honorarnote Vorlage

So füllst du die Honorarnote aus

1. Eigene Daten eintragen - Name (mit akademischen Titeln, falls vorhanden), Anschrift und ggf. UID-Nummer oben links. Heilberufler ohne UID lassen das Feld leer.
2. Empfänger eintragen - Name und Anschrift des Auftraggebers oder Patienten. Bei B2B zusätzlich UID des Empfängers (Pflicht über 10.000 EUR brutto).
3. Honorarnotennummer und Datum - Fortlaufende Nummer vergeben (z.B. HN-2026-001). Über 400 EUR brutto ist sie Pflicht. Wer die Kleinunternehmerbefreiung nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG nutzt, darf seit 2025 unabhängig vom Betrag vereinfacht abrechnen, eine eindeutige Nummer bleibt für die eigene Ablage aber sinnvoll.
4. Leistungen ausfüllen - Jede erbrachte Leistung mit Menge, Einheit (h, Einheit, Seite, pauschal) und Einzelpreis. Konkret beschreiben - "Steuerberatung Q1/2026, 8h" statt "Beratung lt. Vereinbarung".
5. Leistungszeitraum eintragen - Zeitraum, in dem die Leistung erbracht wurde. Bei Einzelleistungen genügt das Leistungsdatum.

Welche Variante brauche ich?

• Mit USt (20%) - Standard für umsatzsteuerpflichtige Freiberufler (Anwälte, Steuerberater, Architekten, Berater) über 55.000 EUR Jahresumsatz oder mit USt-Option.
• Kleinunternehmer steuerfrei - Jahresumsatz bis 55.000 EUR brutto und Verzicht auf Vorsteuerabzug. Pflichthinweis: "Kein Umsatzsteuerausweis aufgrund Anwendung der Kleinunternehmerregelung gemäß § 6 Abs. 1 Ziff. 27 UStG."
• Heilberufe steuerfrei - Heilbehandlungen von Ärzten, Zahnärzten, Psychotherapeuten, Hebammen, Physiotherapeuten und anderen Heilberufen. Pflichthinweis: "Steuerfrei gemäß § 6 Abs. 1 Z 19 UStG 1994 (Heilbehandlung)."

Pflichtangaben nach § 11 UStG

Eine Honorarnote ist rechtlich eine Rechnung und folgt denselben Pflichtangaben:

• Name und Anschrift des Leistungserbringers (eigene Daten)
• Name und Anschrift des Leistungsempfängers (über 400 EUR brutto)
• UID-Nummer des Leistungserbringers (über 400 EUR brutto)
• UID-Nummer des Leistungsempfängers (über 10.000 EUR brutto, bei Leistungen an andere Unternehmer)
• Fortlaufende Honorarnotennummer (über 400 EUR brutto)
• Ausstellungsdatum
• Leistungszeitraum oder Leistungsdatum
• Menge und Bezeichnung der Leistung
• Nettobetrag, Steuersatz und Steuerbetrag (oder Hinweis auf Steuerbefreiung)
• Bruttobetrag

Kleinunternehmer nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG dürfen seit 1.1.2025 unabhängig vom Betrag mit den vereinfachten Angaben der Kleinbetragsrechnung abrechnen (§ 11 Abs. 6 UStG). Die Vorlage enthält trotzdem alle Felder, weil Empfänger und Nummer für die eigene Ablage und für den Kunden nützlich sind.

Mehr zu den Unterschieden zwischen Honorarnote und Rechnung sowie zu den Steuerbefreiungen: Honorarnote oder Rechnung in Österreich. Wer als Kleinunternehmer lieber eine klassische Rechnung ohne USt stellt, findet hier die passende Rechnung Kleinunternehmer Vorlage.

Layout: DIN 5008 Form B fürs Fensterkuvert

Die Vorlage folgt der DIN 5008 Form B: Das Anschriftfeld beginnt 45 mm vom oberen Seitenrand - genau in der Position, in der die Empfängeradresse durch das Sichtfenster eines Standard-DL-Fensterkuverts (110x220 mm) zu sehen ist. So musst du beim Postversand nichts mehr von Hand adressieren - falten, eintüten, ab in den Briefkasten.