Rechnung Kleinunternehmer Vorlage
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Kostenlos, keine Anmeldung notwendig
Kostenlose Mustervorlage für eine Rechnung als Kleinunternehmer in Österreich - für EPU, Nebenerwerbsgründer und alle, die unter der Kleinunternehmergrenze von 55.000 EUR Jahresumsatz bleiben. Es wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen, der Pflichthinweis nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG ist bereits enthalten.
Im Gegensatz zur normalen Rechnung mit 20% USt entfällt hier die Umsatzsteuerzeile - der Rechnungsbetrag ist gleichzeitig der Gesamtbetrag. Alle übrigen Pflichtangaben nach § 11 UStG bleiben gleich.
Mit facturo geht das schneller: Beim Erstellen der Rechnung unter "USt" einfach die Kleinunternehmerregelung wählen - die Umsatzsteuer wird dann automatisch ausgeblendet und der korrekte § 6 Abs. 1 Z 27 UStG-Hinweis ergänzt. Drei Rechnungen pro Monat sind im Gratis-Tarif inklusive.
Mehr dazu: Kleinunternehmerregelung Österreich 2026: Grenze & Rechnung
So füllst du die Vorlage aus
- Eigene Daten eintragen - Name bzw. Firmenname und Anschrift oben links. Als Kleinunternehmer brauchst du eine UID-Nummer erst, wenn du sie aktiv beantragt hast - sonst bleibt das Feld leer.
- Empfänger eintragen - Name und Anschrift des Kunden. Bei Geschäftskunden ist die UID des Empfängers ab 10.000 EUR brutto Pflicht.
- Rechnungsnummer und Datum - Fortlaufende, lückenlose Nummer vergeben (z.B. RE-2026-001) sowie Ausstellungs- und Fälligkeitsdatum.
- Leistungen ausfüllen - Jede Position mit Menge, Einheit und Einzelpreis. Konkret beschreiben - "Webdesign Startseite, 12h" statt "Dienstleistung lt. Vereinbarung".
- Leistungszeitraum eintragen - Zeitraum, in dem die Leistung erbracht wurde. Bei Einzelleistungen genügt das Leistungsdatum.
Warum keine Umsatzsteuer?
Kleinunternehmer sind nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG von der Umsatzsteuer befreit (sogenannte "unechte" Steuerbefreiung). Das bedeutet:
- Du weist keine USt auf deinen Rechnungen aus und führst keine USt ans Finanzamt ab.
- Im Gegenzug kannst du keinen Vorsteuerabzug geltend machen.
- Auf der Rechnung muss der Pflichthinweis stehen: "Kein Umsatzsteuerausweis aufgrund Anwendung der Kleinunternehmerregelung gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG." Dieser Satz ist in der Vorlage bereits vorhanden.
Die Grenze liegt seit 2025 bei 55.000 EUR Bruttoumsatz pro Jahr. Eine einmalige Überschreitung um bis zu 10% (also bis 60.500 EUR) ist unschädlich. Alle Details dazu in unserem Leitfaden: Kleinunternehmerregelung Österreich 2026.
Pflichtangaben nach § 11 UStG
Auch eine Rechnung ohne USt muss alle Pflichtangaben enthalten:
- Name und Anschrift des Leistungserbringers (eigene Daten)
- Name und Anschrift des Leistungsempfängers (ab 400 EUR brutto)
- UID-Nummer des Leistungsempfängers (ab 10.000 EUR brutto)
- Fortlaufende Rechnungsnummer
- Ausstellungsdatum
- Leistungszeitraum oder Leistungsdatum
- Menge und Bezeichnung der Leistung
- Entgelt (Nettobetrag = Bruttobetrag, da keine USt)
- Hinweis auf die Steuerbefreiung nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG
Bei Kleinbetragsrechnungen bis 400 EUR brutto genügen vereinfachte Angaben (kein Empfängername nötig).
Verwandte Vorlagen
- Freiberufler schreiben oft eine Honorarnote statt einer Rechnung - inhaltlich identisch, ebenfalls als Kleinunternehmer-Variante verfügbar.
- Wer als Privatperson und nicht als Unternehmer abrechnet, nutzt den kostenlosen Privatrechnung-Generator - ganz ohne Anmeldung als PDF.
Hinweis: Diese Vorlage ist sorgfältig erstellt, ersetzt aber keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung. Eine Haftung für die Richtigkeit der Inhalte ist ausgeschlossen.
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