Rechnung Kleinunternehmer Vorlage

So füllst du die Vorlage aus

1. Eigene Daten eintragen - Name bzw. Firmenname und Anschrift oben links. Als Kleinunternehmer brauchst du eine UID-Nummer erst, wenn du sie aktiv beantragt hast - sonst bleibt das Feld leer.
2. Empfänger eintragen - Name und Anschrift des Kunden. Bei Geschäftskunden ist die UID des Empfängers ab 10.000 EUR brutto Pflicht.
3. Rechnungsnummer und Datum - Fortlaufende, lückenlose Nummer vergeben (z.B. RE-2026-001) sowie Ausstellungs- und Fälligkeitsdatum.
4. Leistungen ausfüllen - Jede Position mit Menge, Einheit und Einzelpreis. Konkret beschreiben - "Webdesign Startseite, 12h" statt "Dienstleistung lt. Vereinbarung".
5. Leistungszeitraum eintragen - Zeitraum, in dem die Leistung erbracht wurde. Bei Einzelleistungen genügt das Leistungsdatum.

Warum keine Umsatzsteuer?

Kleinunternehmer sind nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG von der Umsatzsteuer befreit (sogenannte "unechte" Steuerbefreiung). Das bedeutet:

• Du weist keine USt auf deinen Rechnungen aus und führst keine USt ans Finanzamt ab.
• Im Gegenzug kannst du keinen Vorsteuerabzug geltend machen.
• Auf der Rechnung muss der Pflichthinweis stehen: "Kein Umsatzsteuerausweis aufgrund Anwendung der Kleinunternehmerregelung gemäß § 6 Abs. 1 Z 27 UStG." Dieser Satz ist in der Vorlage bereits vorhanden.

Die Grenze liegt seit 2025 bei 55.000 EUR Bruttoumsatz pro Jahr. Eine einmalige Überschreitung um bis zu 10% (also bis 60.500 EUR) ist unschädlich. Alle Details dazu in unserem Leitfaden: Kleinunternehmerregelung Österreich 2026.

Welche Angaben gehören auf die Rechnung?

Steuerbefreite Kleinunternehmer dürfen seit der Reform 2025 laut USP unabhängig vom Rechnungsbetrag vereinfachte Rechnungen ausstellen (wie Kleinbetragsrechnungen): Name und Anschrift des Empfängers, fortlaufende Rechnungsnummer und UID-Nummer dürfen dann entfallen.

Die Vorlage enthält trotzdem die vollständigen Angaben - aus gutem Grund:

• Name und Anschrift des Leistungserbringers (eigene Daten)
• Name und Anschrift des Leistungsempfängers
• Fortlaufende Rechnungsnummer
• Ausstellungsdatum
• Leistungszeitraum oder Leistungsdatum
• Menge und Bezeichnung der Leistung
• Entgelt (Nettobetrag = Bruttobetrag, da keine USt)
• Hinweis auf die Steuerbefreiung nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG

Geschäftskunden erwarten diese Details für ihre eigene Buchhaltung, und eine lückenlose Nummerierung erleichtert deine Einnahmen-Ausgaben-Rechnung. Weglassen kannst du die Felder jederzeit - dazu musst du nichts an der Vorlage ändern, einfach leer lassen.

Verwandte Vorlagen

• Freiberufler schreiben oft eine Honorarnote statt einer Rechnung - inhaltlich identisch, ebenfalls als Kleinunternehmer-Variante verfügbar.
• Wer als Privatperson und nicht als Unternehmer abrechnet, nutzt den kostenlosen Privatrechnung-Generator - ganz ohne Anmeldung als PDF.